广发基金踩雷康美财务造假:重仓370万股,对“立案调查”风险“隐瞒”5个月

(图片来源:ST康美回复公告)

ST康美目前仅剩10亿元的货币资金,却即将面临近190亿元的年内到期但尚未兑付债务,如此悬殊的债务比例再次证实ST康美的债务压力。

此外,ST康美在其回复函中同时补充说明,各板块毛利率上年数调整的具体情况及原因、较上年调整后毛利率变化较大的具体原因等经营性问题。

4月30日,ST康美发布了2018年年报和2019年一季报。

年报中,ST康美披露其重大会计差错,称2018年以前营业收入、营业成本、费用及款项收付方面等多项会计处理存在账实不符的情况,其中货币资金多记299。44亿元,营业收入多计88。98亿元,营业成本多计76。62亿元。

pk10官网随后,ST康美的审计机构正中珠江被立案调查,数十家上市公司因正中珠江卷入风波而受到影响。

6月6日,面临被强制退市风险的 ST康美开盘一字跌停,股价3。41元/股,较上一交易日跌5。01%,总市值169。6亿元,市值较4月29日ST康美被曝财务造假前“蒸发”近357。63亿元。

广发基金“沉默”5个月,迟迟未公告重仓股危机

ST康美多年财务造假被坐实,其审计机构正中珠江必然难辞其咎,目前已经被立案调查,ST康美背后的保荐机构“广发系”也被关注。

5月17日,证监会通报ST康美2016至2018年财报存在重大虚假,具体违规行为包括使用虚假银行单据虚增存款,通过伪造业务凭证进行收入造假,部分资金转入关联方账户买卖本公司股票等。

5月18日,在ST康美被正式定性为财务造假后,广发基金才发布了旗下两只基金2018年第四季度报告、2018年年度报告、2019年第一季度报告更正公告。

pk10官网而在最初发布这三份报告时,广发基金称,两只基金(广发中证全指医药卫生ETF和发中证全指医药卫生ETF联接基金)投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查,也未出现在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。

pk10官网ST康美被正式定性为财务造假后,广发基金更正公告,补充了其重仓的前十大证券中,ST康美于2018年12月28日因涉嫌信息披露违法违规收到中国证监会《调查通知书》的事项。

(图片来源:广发基金公告)

广发基金对ST康美收到的证监会《调查通知书》“视而不见”,搜狐财经发现,广发基金与ST康美“合作”已久。

据两只基金2018年年报显示,ST康美位列广发中证全指医药卫生ETF的第三重仓股,该基金持有ST康美365。18万股,占基金资产净值比例1。98%。

公开资料显示,2016年和2017年,广发中证全指医药卫生ETF分别持有ST康美113.29万股、179.92万股,占当期基金资产净值比例分别为3%、3.9%,分别位居第三、第二重仓股。

此外,2018年,广发中证全指医药卫生ETF联接基金持有ST康美3.17万股,占基金资产净值比例0.03%,位列第四重仓股。

此外,据公开资料显示,2007年4月2日,ST康美发布公告称,其出资0。7656亿元受让广发基金1200万股股权,占广发基金总股权的10%。

2019年1月30日,ST康美公告称,拟将所持有的广发基金股权全部转让给广发证券,转让价款暂定为13.9亿元。

广发证券去年年报中也证实本次转让称,2019年1月29日,公司及全资子公司广发乾和与ST康美及普宁信宏签署相关协议。

年报称,广发证券与广发乾和拟以合计不超过15亿元的价格分别受让ST康美持有的广发基金9.458%股权以及普宁信宏持有的广发互联小贷22%股权。

其中,广发证券披露称,ST康美持有的广发基金9.458%股权预估值13.9亿元,普宁信宏持有的广发互联小贷22%股权预估值1.1亿元。

此外,ST康美还曾以关联方持股的方式,间接入股广发证券。

广发证券在其2018年年报中公开了持股5%以上的前十名股东持股情况,其中第七大股东信宏实业投资有限公司法人许冬瑾为ST康美实际控制人马兴田的妻子,构成关联方持股,持股比例1.91%。(文/徐佳雯)返回搜狐,查看更多

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